房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?
发布时间:2020年3月3日 am10:00
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出租房屋征收的税种都属于地税,在征收的时候一般都是各地按照综合税率征收,包含了房产税,营业税,城建税和教育费附加等。

因为是地税,各地方规定的税率差异可能很大,具体的看当地规定,一般没有起征点就是0。

个人房屋租赁所涉税种及征收政策:

根据2019年最新相关税法要求归纳,个人房屋租赁所涉税种及征收政策如下:

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

个人房屋租赁征收Excel计算模型

根据上述税种和征收政策可以在Excel中编制如下计算模型:

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

1、租赁合同金额为2,000元,应缴税金为188.57元。个人所得税应纳税所得额是剔减800元计算。

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

2、租赁合同金额为5,200元,应缴税金为598.25元。财产租赁所得大于4000元,个人所得税应纳税所得额剔减20%计算。

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

3、租赁合同金额为110,000元,应缴税金为14,245.52元。合同金额剔除增值税后,月租金应纳税所得额高于10万元,应计缴增值税1,571.43元。

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

根据税后所得计算租赁合同金额

在房屋租赁时经常出现房东明确希望得到税后收入多少?这时需要反算含税合同金额。

可以通过上述Excel计算模型,利用Excel中的规划求解来实现。

1、假定需要取得税后收入4,000元,具体操作如下:

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

2、要取得税后收入4,000元,则合同金额应为4,520.02元,具体如下:

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

个人出租住房主要涉及6个税种和两项收费,具体来讲:

1.增值税(减按1.5%征收,月租金30000元以下免征);

2.城建税(以缴纳的增值税为计税依据,7%、5%、1%分城市、乡镇三个档次);

3.房产税(按租金收入4%征收);

4.城镇土地使用税(目前免征);

5.印花税(目前免征);

6.个人所得税(月租金4000元以下,减800元费用后按10%征收,月租金超过4000元,按租金收入20%的比例减除费用后按10%征收)。

7.教育费附加(以缴纳的增值税为计税依据3%);

8.地方教育费附加(以缴纳的增值税为依据,目前湖北省1.5%)。

特别提醒:

1.个人住房出租目前很多地区采取了综合征收率的办法,不同地区可能标准不一样 ,但实际上也是分税种征收的,一般都会根据月租金多少规定不同档次。

2.根据即将出台的新的减税措施,2019年1月1日起,增值税月起征点将提高到100000元。因此实际缴纳时,因为绝大多数个人住房出租月租金在30000元(2019年起提升至100000元)以下,可能只会涉及房产税和个人所得税。

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收? 房屋租赁要分清楚情况:1.个人出租住房 2.个人出租非住房 3.企业出租房屋。企业出租房屋涉及税收根据具体情况变动较大,而且有较大筹划空间,本文暂时不讨论。
针对前两种情况,假设房租每月5000元,正规应交税费如下:

房屋租赁税率是多少?房产税如何征收?

实际现状分析:

但是,由于目前我国租房现状,大部分个人出租房屋是不会自己申报纳税的。除非有租客需要开具租房发票,房主才会去税务局代开发票,因此才想起来纳税。目前全国税务局并没有专项检查个人租房漏税的情况。

开具租房发票,房主只需要带身份证房产证去房屋所在地的税务大厅申请代开发票,一般这种情况由于增值税及附加减免,最多收你个人所得税、房产税及印花税,就会给你代开。房产税及印花税照章收取,一般情况下个税都会适用征收率一般在1%到2%左右,综合税率大概在 住房5%,非住房13%左右,具体最好打12366咨询当地税务局。

补充说明

财税〔2019〕13号文,小微企业普惠性税收减免政策的实施有规定,各省对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 例如:山东省已出台政策,实施减免50%,且从2019年1月1日执行。

一:根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)附件2《营业税改征增值税有关事项的规定》第一条规定,个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

二:个人出租房屋取得的租赁收入计算缴纳个人所得税时,税前依次扣除以下税、费。

(一)财产租赁过程中缴纳的税费:

(二)向出租方支付的租金:

(三)由纳税人负担的租赁财产实际支付的修缮费用:

(四)税法规定的费用扣除标准。

三、适用税率

个人出租住房,暂减按10%的税率征收个人所得税:个人出租非居住住房按20%的税率征收个人所得税。

住宅如果开征房产税,请把城镇土地使用税、土地增值税等去掉,把自住需求的购房契税去掉再说其他的税率、免征点什么的,否则就是加重税费负担且耍流氓

商业用房12%,个人住房4%

最近刚好在学增值税,在这里先解答一下房屋租赁关于增值税的问题。

首先个人出租房屋,增值税按照5%减按1.5%征收。
小规模纳税人出租房屋,增值税按照简易计税方法,按照3%的征收率征收。
一般纳税人出租房屋,增值税按照出租不动产16%征收。

主要是你房价太高,租的钱已经很低,你要在收税都会加在房租里,,那就应该补贴房租,你补贴的房租,是收的税钱,你这不是白忙吗

目前中国房价不是没有税,而是税种名目繁多,房价里的税,已占房价60%,不见房价下跌,却不断在推高房价。想买房,下面的税,不管你有钱还是没钱,一分也逃不了,我国房价里的税包括房地产业营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、城市房地产税、印花税、土地增值税、契税、耕地占用税等。

房价赋税太高,严重拖累普通百姓购房,只要把房价里60%税降下来,房子就会大幅下降,问题是这么一来,地方的财政收入就大幅减少了!

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